Nuevo Registro de Compras y Ventas del SII

A partir del periodo tributario de agosto 2017, los libros de compra y venta serán reemplazados completamente por el nuevo Registro de Compras y Ventas.

Este módulo del SII se encuentra disponible en:
https://www4.sii.cl/consdcvinternetui

El módulo permitirá también hacer el envío de los acuses de recibo, lo cual es requisito para poder hacer uso del crédito fiscal de las facturas de compra.

Cabe señalar que el SII no soporta actualmente la integración del registro de compras y ventas con Software Propio, según se describe aquí.

Más Información

Cálculo del IVA

Conforme al Art. 21°, de la Ley N° 18.267:

a contar del 1° de enero de 1984, las personas naturales, instituciones bancarias, de previsión social y en general todo otro servicio, institución o empresa, pública o privada, eliminarán de su contabilidad las fracciones de la unidad monetaria. Con tal objeto, se despreciarán las fracciones inferiores a cincuenta centavos de peso y se elevarán al entero superior las de cincuenta centavos o más.

Por lo tanto, la forma correcta de calcular el IVA a partir del monto neto, es redondear el valor del IVA.

Por ejemplo, el IVA del monto neto $33.655 es $6.394 (no $6.395).

En caso de no aplicar correctamente este criterio, los documentos y libros serán aceptados por el SII, pero generarán un reparo leve que será informado al contribuyente con la observación “LBR – 2 – Reparo en Calculo de – [MntIVA] distinto a [MntNeto]*[TasaImp]“.

Calcular el Monto Neto a partir del Monto Total puede parecer algo muy sencillo, sin embargo, no lo es. De hecho, para algunos montos totales como $103, $110, $116, etc. no existe un monto neto al que se le pueda sumar el IVA calculado por medio del Art. 21° de la Ley.

Cuando se emite un documento con SuperFactura, es posible simplemente omitir el tag MntNeto para que SuperFactura realice el cálculo automáticamente. De todas maneras, acá presentamos pseudo-código para explicar como se puede realizar este cálculo: